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LA CONFIANZA COMO HERRAMIENTA DEL DELITO: Gatekeepers y el nuevo riesgo para la Auditoría Forense

Técnicas de investigación forense para identificar, analizar y documentar la participación de profesionales en estructuras de lavado de activos, corrupción y delitos económicos.

El evento comienza en:

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Inicio

Martes 22 de Septiembre, 2026

19:00 · Lima, Perú

Modalidad

Virtual

Paul David Prieto Amarilla

Lo que aprenderás

Objetivos y competencias del programa

Comprender el concepto de "Gatekeeper" y los perfiles profesionales que pueden intervenir en estructuras económicas complejas (contadores, auditores, abogados, notarios, asesores financieros e intermediarios).
Identificar cómo la confianza, la reputación y el conocimiento técnico pueden usarse para dar apariencia de legitimidad a operaciones y estructuras ilícitas.
Relacionar la Tipología N.º 6 (Uso de Gatekeepers) del Informe de Tipologías Regionales de LA/FT 2025 con la investigación forense.
Aplicar la metodología HECHO → HIPÓTESIS → ANÁLISIS → EVIDENCIA → RELACIONES → HALLAZGO → CONCLUSIÓN.
Reconocer señales de alerta: estructuras societarias complejas, beneficiarios finales ocultos, operaciones sin sustancia económica, documentación inconsistente, operaciones entre partes relacionadas, movimientos financieros atípicos, utilización de múltiples jurisdicciones, préstamos, inversiones o contratos sin justificación económica.
Formular preguntas de investigación forense (¿quién está detrás?, ¿quién controla?, ¿de dónde provienen los recursos?, ¿a dónde llegan?, ¿quién se beneficia?, ¿qué evidencia lo demuestra?) frente a un caso real.
Diferenciar entre la existencia de una señal de alerta y la existencia comprobada de un delito.

Contenido del Programa

2 módulos

  • 1.1
    ¿Qué es un Gatekeeper?
    • Concepto, características y principales perfiles profesionales que pueden intervenir en estructuras económicas complejas.
    • Se analizará el papel de contadores, auditores, abogados, notarios, asesores financieros e intermediarios, diferenciando entre el ejercicio legítimo de la profesión y la utilización del conocimiento p
  • 1.2
    La confianza como herramienta del delito
    • Se analizará cómo la reputación, el conocimiento técnico y la credibilidad profesional pueden ser utilizados para proporcionar una apariencia de legitimidad a operaciones, sociedades y movimientos fin
  • 1.3
    Tipología N.º 6: Uso de Gatekeepers
    • Análisis de las principales técnicas identificadas en el Informe de Tipologías Regionales de LA/FT 2025, relacionándolas con la investigación forense.
  • 1.4
    El Gatekeeper desde la perspectiva del Auditor Forense
    • ¿Quién está detrás?
    • ¿Quién controla?
    • ¿De dónde provienen los recursos?
    • ¿A dónde llegan?
    • ¿Quién se beneficia?
    • ¿Qué evidencia lo demuestra?
  • 1.5
    Metodología de investigación
    • HECHO → HIPÓTESIS → ANÁLISIS → EVIDENCIA → RELACIONES → HALLAZGO → CONCLUSIÓN
  • 1.6
    Señales de alerta
    • Estructuras societarias complejas
    • Beneficiarios finales ocultos
    • Operaciones sin sustancia económica
    • Documentación inconsistente
    • Operaciones entre partes relacionadas
    • Movimientos financieros atípicos
    • Utilización de múltiples jurisdicciones
    • Préstamos, inversiones o contratos sin justificación económica
  • 1.7
    Cierre de la primera sesión: presentación de un caso simulado
    • Una estructura puede ser perfectamente legal en sus documentos. ¿Puede ser ilegal en su propósito?
  • 2.1
    Caso interactivo: La estructura perfectamente legal
    • Sociedades
    • Accionistas
    • Beneficiarios finales
    • Contrato de préstamo
    • Transferencias internacionales
    • Empresas relacionadas
    • Inversiones
    • Documentación contable
  • 2.2
    Etapa 1: ¿Qué sabemos?
  • 2.3
    Etapa 2: ¿Qué no sabemos?
  • 2.4
    Etapa 3: ¿Qué genera una señal de alerta?
  • 2.5
    Etapa 4: ¿Qué relación existe entre las personas y sociedades?
  • 2.6
    Etapa 5: ¿Dónde se mueve el dinero?
  • 2.7
    Etapa 6: ¿Quién podría ser el beneficiario final?
  • 2.8
    Etapa 7: ¿Qué hipótesis forense podemos construir?
  • 2.9
    Etapa 8: ¿Qué evidencia permitiría sustentarla?
  • 2.10
    Dinámica final: votación entre tres posibles conclusiones
    • A. No existe ningún riesgo. La documentación está completa.
    • B. Existen señales de alerta que requieren profundizar la investigación.
    • C. La estructura demuestra por sí sola la existencia de un delito.

Cronograma de Sesiones en Vivo

Fechas y horarios programados para las clases

Total sesiones

2 clases

Realizadas

0 de 2

Por sesión

2h

Período

22 Sep → 24 Sep 2026

Pendientes

2 sesiones

SESIÓN 1
SEP 22 2026
7:00 PM 2h
SESIÓN 2
SEP 24 2026
7:00 PM 2h

Las grabaciones estarán disponibles en el Aula Virtual 24 horas después de cada sesión en vivo para los participantes inscritos.

Horarios por país

Inicio: Martes 22 de Septiembre, 2026 — hora local equivalente a las 19:00 de Lima, Perú

Costa Rica 6:00 pm Costa Rica
El Salvador 6:00 pm El Salvador
Guatemala 6:00 pm Guatemala
México 6:00 pm México
Nicaragua 6:00 pm Nicaragua
Colombia 7:00 pm Colombia
Ecuador 7:00 pm Ecuador
Estados Unidos (Miami) 7:00 pm Estados Unidos (Miami)
Peru 7:00 pm Peru
Bolivia 8:00 pm Bolivia
Paraguay 8:00 pm Paraguay
República Dominicana 8:00 pm República Dominicana
Argentina 9:00 pm Argentina
Brasil 9:00 pm Brasil
Chile 9:00 pm Chile

Acerca del Programa

Como será un curso internacional, evitaría que el contenido dependa exclusivamente de la legislación de un país. El enfoque estará basado en principios, técnicas y metodologías de investigación forense aplicables a diferentes jurisdicciones, utilizando como referencia estándares y tipologías internacionales. Esto permitirá que participen profesionales de Paraguay, Argentina, Brasil, Uruguay, Bolivia, Colombia, Ecuador, Perú, Centroamérica y otros países, sin que el contenido pierda aplicabilidad.

"El Gatekeeper utiliza la confianza para ocultar. El Auditor Forense utiliza la evidencia para revelar."

"SOSPECHAR NO ES INVESTIGAR. INVESTIGAR ES CONSTRUIR UNA EXPLICACIÓN SUSTENTADA EN EVIDENCIA."

¿A Quién va Dirigido?

Perfil del participante ideal

Auditores forenses y peritos contables
Contadores públicos y auditores financieros
Abogados especializados en derecho penal económico y anticorrupción
Oficiales de cumplimiento (compliance) y prevención de lavado de activos
Fiscales, investigadores y funcionarios de control gubernamental

Tu Expositor

Profesionales con experiencia judicial y académica

Paul David Prieto Amarilla

Paul David Prieto Amarilla

Dr.

Doctor en Contabilidad y Auditoría, con especializaciones internacionales en Peritaje Contable Forense, Detección de Fraudes, Prevención de Lavado de Activos y Compliance. Perito Contable inscrito en la Corte Suprema de Justicia de Paraguay y Auditor Externo especializado en PLA/FT ante la SEPRELAD. Miembro de la Comisión Técnica de Peritaje Contable y Auditoría Forense de la AIC, docente universitario y conferencista internacional, con más de 30 años de experiencia en auditoría.

Inscripción

$23.00 S/ 70.00

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